无为市审计局2024年第3号公告：关于鹤毛镇2022年度财政收支情况的审计结果公告

据《中华人民共和国审计法》第十八条和《无为市2023年审计项目计划》的安排，经中共无为市委审计委员会批准，无为市审计局派出审计组，对鹤毛镇2022年度财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

鹤毛镇位于无为市西南边陲，全镇总面积75平方千米，下辖8个村(居)委会，人口3万人，耕地面积3.5万亩，山林面积3.1万亩。

（一）财政收支及债权债务情况

1.财政收支情况

（1）收入。2022年度鹤毛镇财政预算内外账面反映总收入4123.14万元，

（2）支出。2022年度鹤毛镇财政预算内外账面反映总支出3901.26万元。

2.债权债务情况

（1）债权。2022年1月初，鹤毛镇财政预算内外账面反映债权711.13万元；2022年12月末，鹤毛镇财政预算内外账面反映债权617.94万元。

（2）债务。2022年1月初，鹤毛镇财政预算内外账面反映债务4477.46万元；2022年12月末，鹤毛镇财政预算内外账面反映债务4102.72万元。

（二）政府机关财务收支及债权债务情况

1.财务收支情况

（1）收入。2022年度鹤毛镇政府机关账面反映总收入5846.85万元。

（2）支出。2022年度鹤毛镇政府机关账面反映总支出5934.02万元。

2.债权债务情况

（1）债权。2022年1月初，鹤毛镇政府机关账面反映其他应收款228.56万元，2022年12月末其他应收款213.19万元。

（2）债务。2022年1月初，鹤毛镇政府机关账面反映债务326.56万元；2022年12月末，鹤毛镇政府机关账面反映债务337.50万元。

二、审计评价

审计结果表明，鹤毛镇政府基本能认真贯彻执行国家财经政策，会计资料基本真实地反映了单位经济活动情况，内控制度基本健全，财务报销手续基本完善。但也存在个人欠款归还不及时等问题，应当切实加以改进。

三、审计中发现的主要问题

1.个人欠款归还不及时

截至2023年3月末，鹤毛镇政府机关账面反映个人欠款144997.92元，其中：王某70000元、崔某74997.92元（政府食堂周转金）。

2.部分支出手续不规范

2022年1月，鹤毛镇政府机关支付离退休干部等春节慰问款60800元，其中59600元慰问款发放表无领款人签名；2022年7-12月份支付慰问费、值班补助以及信息费共计73150元转账给经办人，发放表上无领款人签名。

3.发票使用不规范

2022年7月，鹤毛镇政府白条列支鹤毛派出所办公楼及宿舍楼维修经费2万元。

审计期间，鹤毛镇对存在的问题进行了整改。

 四、审计意见和建议

1.对个人欠款归还不及时的问题，鹤毛镇严格按照财经制度规定，采取措施催讨借款，及时收回或报账结算冲销。

2.对部分支出手续不规范的问题，鹤毛镇加强内部控制管理，加大报销票据审核，做到手续完备、附件齐全，程序合规。

3.对发票使用不规范的问题，建议鹤毛镇加强内部控制管理，加大报销票据审核，做到手续完备、附件齐全，程序合规，规范各项支出行为。